Одна платежка может стать уголовным эпизодом. Новые риски для бизнеса по статье 187 УК РФ

Одна платежка может стать уголовным эпизодом. Новые риски для бизнеса по статье 187 УК РФ

На рабочей встрече «Первого делового клуба» кандидат юридических наук, советник Адвокатского бюро «Хорошев и партнеры» Александр Брестер рассказал о сложившейся правоприменительной практике по статье 187 УК РФ и рисках, которые она создает для предпринимателей на сегодняшний день.

Формально статья посвящена поддельным распоряжениям о переводе денежных средств. Однако в последние годы ее применение существенно расширилось. Под уголовно-правовую оценку могут попадать обычные платежные поручения, если следствие считает, что указанное в них назначение не соответствует реальной хозяйственной операции.

Платежка может быть оформлена без внешних признаков подделки, но всё равно стать самостоятельным уголовным эпизодом, если перевод связан с фиктивным контрагентом или операцией, реальность которой ставят под сомнение.

Одна статья - разные подходы.

Часть 1 статьи 187 УК РФ относится к тяжким преступлениям. Максимальное наказание составляет до шести лет лишения свободы, срок давности - десять лет. При этом для уголовного преследования не важен размер платежа: минимальная сумма законом не установлена. Кроме того, для возбуждения дела по этой статье не требуется специальная процедура, предусмотренная для ряда налоговых преступлений.

Показательна и статистика: число осужденных по статье выросло с 43 человек в 2017 году до 2 094 в 2024-м - почти в 49 раз за семь лет.

Выделяют три основных источника риска: связь с так называемыми обнальными компаниями, результаты налоговой проверки и особый интерес правоохранительных органов к конкретному предпринимателю.

Даже небольшой платеж может стать эпизодом

Отсутствие минимальной суммы - один из наиболее важных аспектов.

Так, в Красноярске суд рассматривал дело, где минимальный платеж составил 22,5 тыс. рублей. Десять платежей были объединены в одно преступление. Вердиктом стали один год и восемь месяцев условно.

В Ростове отдельным эпизодом по статье 187 стал платеж на 5 тыс. рублей. Он вошел в число 19 эпизодов, а итоговым наказанием стали два года и десять месяцев колонии.

Таким образом, риск сейчас определяется не размером перевода, а тем, как правоохранительные органы оценивают реальность хозяйственной операции и достоверность назначения платежа.

Риски существуют и для сотрудников компании. В одном из случаев после налоговой проверки к ответственности привлекли главного бухгалтера, которая готовила платежные поручения по операциям, признанным фиктивными. Суд назначил ей три года условно и штраф в размере 120 тыс. рублей.

На что обратить внимание

Статья 187 УК РФ перестала быть для предпринимателей редким составом, связанным только с очевидной подделкой платежных документов. Сегодня под ее действие может попасть обычный банковский перевод, если следствие посчитает, что за указанным назначением платежа не стояла реальная хозяйственная операция.

На первый план выходит не только размер сделки или результаты налоговой проверки. Важно и то, сможет ли компания спустя годы подтвердить, что хозяйственная операция действительно состоялась, имела экономический смысл и была фактически исполнена.

С докладом Александра Брестера можно ознакомиться в комментариях под этим постом.

первый-деловой.рф